交易稅怎麼算？五個關鍵步驟讓你輕鬆掌握

投資台股別只看股價！搞懂交易成本與稅務，你的獲利才真正落袋為安

嘿，你是不是也對投資台股充滿熱情，卻又常常覺得賺到的錢好像「少了一點」？別懷疑，這可能就是交易成本和稅務在默默侵蝕你的獲利！許多投資人只關注股票的漲跌，卻忽略了這些隱藏的費用，長期下來對實際報酬率的影響可不容小覷。那麼，到底投資台股會遇到哪些費用？這些費用又是怎麼計算的？別擔心，這篇文章將會帶你一步步拆解台股交易的各項成本與稅務，讓你學會如何精打細算，讓每一分錢都花在刀口上，真正提升你的投資報酬率！

為了更全面地掌握投資台股的獲利空間，除了股價的波動，投資人務必了解並優化以下幾個經常被忽略的環節，這些都是影響實質報酬的關鍵要素：

• 忽略了券商提供的手續費折扣空間。
• 未曾仔細比較不同券商的最低收費標準。
• 不清楚ETF與當沖交易的稅務優惠。
• 未曾試算股利所得兩種課稅方式的節稅效果。
• 高頻率交易導致累積的交易成本過高。

在這篇文章中，我們將會深入探討以下幾個重點：

• 買賣股票時，你必須支付的股票手續費和股票交易稅究竟如何計算？
• 投資ETF或進行當沖交易，又有哪些稅務優惠需要留意？
• 領取股利時，你知道有兩種不同的股利稅課稅方式，可以讓你選擇最節稅的方案嗎？還有那筆常常被忽略的二代健保補充保費又是怎麼回事？
• 除了這些，還有哪些你可能不知道的相關稅務？
• 最後，我們將分享一些實用的節省交易成本策略，包括如何選擇券商、議價手續費，以及交易頻率對你荷包的影響。

準備好了嗎？讓我們一起來把這些台股投資的「魔鬼細節」徹底搞懂吧！

一、台股交易成本的基本構成與計算：手續費與交易稅大解密

當你在台股市場買賣股票時，最主要會遇到的兩大費用就是股票手續費和股票交易稅。這兩項費用看似不多，但若不清楚其計算方式，累積起來可是會大大影響你的投資報酬率喔！

1. 股票手續費：券商服務的代價

股票手續費是你在每次股票買進和賣出時，都需要支付給證券商的費用。這筆費用是為了支付券商提供的交易平台、下單系統、客戶服務等營運成本。它的標準費率為交易金額的0.1425%。也就是說，不論你買多少錢的股票，或是賣多少錢的股票，都必須乘以這個費率來計算手續費。

不過，好消息是，大多數券商為了吸引客戶，通常會提供不同程度的手續費折扣，特別是針對電子下單的客戶。這些折扣從五折、六折到更低的優惠都有，甚至有些券商會推出新戶優惠或定期定額優惠。此外，券商通常會有一個「最低收費」的規定，例如單筆交易手續費若未滿新台幣20元，會以20元計收。但現在也有一些券商為了吸引小額投資者或零股交易者，提供最低1元的手續費優惠。

為了幫助您更直觀地了解手續費的差異，以下表格呈現了標準費率與常見電子下單折扣後的費率比較：

計算範例：

假設你買進一張市值10萬元的股票，並以五折手續費計算：

• 買進手續費：100,000元 × 0.1425% × 50% = 71.25元（通常四捨五入到整數，例如71元或72元，並受最低收費限制）

假設你賣出這張市值10萬元的股票，並以五折手續費計算：

• 賣出手續費：100,000元 × 0.1425% × 50% = 71.25元

2. 股票交易稅（證交稅）：賣出股票才要繳的稅

與手續費不同，股票交易稅（簡稱證交稅）只在你賣出股票時才需要支付，是政府為了活絡股市而向交易人徵收的稅款。一般股票的標準費率為交易金額的0.3%。這筆錢會直接從你的賣出款項中扣除，繳給政府國庫。

那麼，股票交易稅怎麼算呢？非常簡單，就是你的賣出金額乘以0.3%。例如，你賣出10萬元的股票，交易稅就是100,000元 × 0.3% = 300元。

特殊情況：ETF與當沖交易的交易稅優惠

並不是所有股票的交易稅率都一樣喔！有些特定商品或交易方式享有較低的稅率，這是政府為了鼓勵特定投資行為而推出的優惠：

以下表格概述了不同交易類型的股票交易稅率，幫助您快速理解其差異：

• ETF交易稅：如果你賣出的是上市櫃的ETF（指數股票型基金），例如大家常聽到的元大台灣50或富邦台50，它的交易稅率只有交易金額的0.1%。這比一般股票的0.3%低了許多，對於長期投資ETF的投資人來說是一項優勢。不過，我們也要提醒你，ETF雖然交易稅較低，但持有期間仍需考量其內部的管理費與保管費，這些費用會自動從ETF的淨值中扣除。
• 當沖交易稅：近年來為了活絡股市，政府推出了當沖降稅優惠。如果你在同一個交易日買進並賣出同一檔股票，進行當沖交易，賣出時的證交稅率將減半至交易金額的0.15%。這項優惠目前已延長至2027年底，對於短線交易者來說，可以有效降低交易成本。

綜合計算：一次買賣的總交易成本

讓我們來看看一次完整的股票買賣（買進再賣出）大概會產生多少交易成本。

如果以一張10萬元股票，手續費五折計算，並且不考慮股價波動，買進賣出的總交易成本大約是：

1. 買進手續費：100,000元 × 0.1425% × 50% = 71元
2. 賣出手續費：100,000元 × 0.1425% × 50% = 71元
3. 股票交易稅：100,000元 × 0.3% = 300元
4. 總交易成本：71 + 71 + 300 = 442元

這442元佔了10萬元的約0.442%。如果沒有手續費折扣，總交易成本則約佔交易總金額的0.585%，這就是每次交易的「隱形成本」。

二、股利所得與其他投資相關稅務解析：聰明節稅不吃虧

除了交易時的費用，如果你是存股族或喜歡領取公司配發的股利，那麼股利所得的稅務處理方式，將會是影響你實質獲利的重要關鍵。此外，還有一些與投資相關的稅務知識，我們也一併來了解。

1. 股利所得稅務：合併計稅還是分開計稅？

當你領到公司發放的現金股利或股票股利時，這筆錢在綜合所得稅中被歸類為「營利所得」，是需要課稅的。目前台灣針對股利稅提供兩種課稅方式，你可以根據自己的所得級距選擇最有利的方式：

1. 合併計稅：將所有股利所得併入你的綜合所得總額一起計算。這種方式的優點是，你可以享有「8.5%的抵減稅額」，但最高抵減金額為新台幣8萬元。這表示，如果你的綜合所得稅率不高（例如5%或12%），且股利金額不大，選擇合併計稅並善用8.5%的抵減，通常會比較划算。
2. 分開計稅：將股利所得從綜合所得中獨立出來，以單一稅率28%計算稅額。這種方式的優點是稅率固定，不會因為其他所得而推高股利所得的適用稅率。對於綜合所得稅率較高（例如20%以上）的投資人來說，選擇分開計稅反而可能更節省稅金。

如何選擇？

要選擇哪種方式最節稅，其實並沒有一個標準答案，完全取決於你個人的綜合所得級距與股利所得金額。我們建議你先試算兩種方案下的應繳稅額，再決定採用哪一種。最簡單的判斷方式是，如果你的綜合所得稅率在20%以下，通常合併計稅會比較有利；如果你的稅率在30%以上，分開計稅可能較優。至於20%～30%之間的稅率，則需要仔細計算。你可以參考財政部提供的所得稅試算表來進行評估。

2. 二代健保補充保費：股利超過門檻要留意

除了股利稅，當你單次領取的股利金額超過新台幣20,000元時，還會被額外扣繳一筆「二代健保補充保費」。這筆保費的費率為2.11%。例如，你一次領到30,000元的股利，那麼超過20,000元的部分（也就是30,000元）就會被課徵2.11%的補充保費，即30,000元 × 2.11% = 633元。這也是高股利投資者需要特別留意的一項交易成本。

為了有效管理二代健保補充保費，您可以考慮以下策略，以減少不必要的支出：

• 將股利分配至多個帳戶，避免單一帳戶超過2萬元門檻。
• 選擇發放次數較多的公司，或調整領取股利的時間點。
• 夫妻之間可考慮分散持有，降低單人單次股利金額。

3. 證券交易所得稅：目前停徵，價差獲利免稅

你或許聽過「證所稅」這個名詞，但目前台灣的證券交易所得稅是停徵的。這對投資人來說是一個非常重要的好消息，因為這表示你透過股票買賣所賺取的「價差獲利」，目前是不需課徵所得稅的。這也是台灣股市相較於其他國家，在資本利得稅方面的一個優勢。

這項政策對於投資人有顯著的影響，尤其是在鼓勵長期投資和活絡市場方面。它讓投資人在考量整體報酬時，能夠更聚焦於股價波動與配息收益，而不必擔心資本利得稅的侵蝕。

4. 其他相關稅務：外匯利差與定存利息

雖然本文主要聚焦在台股交易成本與稅務，但既然談到投資稅務，我們也簡要提一下其他你可能遇到的情況：

• 外匯利差：如果你有進行外幣買賣，例如買進美元後再賣出，賺取匯率波動的價差，這部分屬於綜合所得稅中的「財產交易所得」，需要申報。
• 定存利息：銀行定存所產生的利息收入，則屬於綜合所得稅中的「利息所得」，同樣需要併入計算。

這些都是與你財產相關的稅務，即使不是直接來自股票交易，也值得一併了解。

三、優化交易成本：券商選擇與手續費議價策略

了解了各項費用和稅務後，你一定會想：「有沒有辦法讓這些費用少一點呢？」當然有！聰明選擇券商並善用策略，就能有效降低你的交易成本。

1. 選擇券商：折扣、服務與軟體缺一不可

台灣的證券市場競爭激烈，各家券商為了吸引客戶，都會推出各種手續費折扣與優惠活動。對於一般投資人來說，透過電子下單通常能獲得較高的折扣，這是最普遍也最直接的節省手續費方式。

當你在選擇券商時，可以從以下幾個面向進行比較：

• 手續費折扣：這是最直接影響交易成本的因素。有些券商會提供新戶優惠、定期定額優惠，或是針對特定交易量給予不同折扣。你可以多方比較，例如新光證券、富邦證券、永豐金證券、統一證券、元大證券、國泰證券等都有各自的優惠方案。
• 最低收費：有些券商已將最低手續費降至1元，這對進行零股交易或小額投資的投資人來說非常友善。
• 看盤軟體與交易介面：一套好用、流暢的看盤軟體能大大提升你的交易體驗。有些券商的App功能強大，提供即時報價、技術分析工具、新聞資訊等，例如富果、元大證券的APP都受到不少好評。
• 客戶服務：當你遇到問題時，能否快速獲得協助？券商的營業員是否專業且服務到位？這也是選擇時需要考量的因素。
• 營業據點：如果你有臨櫃辦理業務的需求，券商的營業據點數量和便利性也是一個考量點。

我們建議你，除了手續費，也應綜合評估券商的整體服務品質，畢竟交易的順暢與資訊的即時性，有時比微小的手續費差異更重要。

2. 手續費議價：交易量大有籌碼

如果你是交易量較大的「中實戶」或「大戶」，那麼你就有機會與券商的營業員議價，爭取更低的手續費率。一般的電子下單折扣可能無法滿足你，這時候直接與營業員溝通，說明你的月成交量，通常能獲得更彈性的費率。有些券商會提供「退佣」的方式，也就是先依照標準費率收取，再將部分手續費退還給你。這也是一種變相的折扣，值得你與營業員討論。

別忘了，你的成交量就是你議價的最大籌碼！

四、交易頻率對投資報酬率的深遠影響：別讓頻繁交易侵蝕你的獲利

在我們全面解析了台股交易成本與稅務，以及如何優化這些費用之後，最後一個關鍵點，也是許多投資人容易忽略的，就是「交易頻率」對你整體投資報酬率的影響。

你可能會覺得，單次買賣的手續費和交易稅似乎不多，例如一筆10萬元的交易，總成本可能只有幾百元。但如果你的交易非常頻繁，也就是你的「高周轉率」很高，這些看似微小的費用就會像積少成多，像螞蟻雄兵一樣，一點一滴地侵蝕你的獲利。

試想一下，如果你每個月都進行數十次的買賣交易，每次都產生數百元的成本，一年下來，這些累積起來的股票手續費和股票交易稅，可能就高達數萬元甚至十幾萬元。這筆錢，如果沒有因為頻繁交易而帶來更高的超額報酬，那麼就等同於你白白浪費了，直接降低了你的年化報酬率。

舉個例子來說，假設你一年投資本金100萬元，預期年化報酬率是10%，也就是賺10萬元。但如果你因為頻繁交易，一年下來累積了5萬元的交易成本，那麼你的實質報酬率就只剩下5萬元，也就是5%了！這是不是很驚人？

為了更清晰地展示交易頻率對成本的累積影響，以下表格提供不同交易頻率下的年度總交易成本估算：

因此，我們強烈建議你，在每次進行交易決策時，除了考慮股價的漲跌、公司的基本面、技術面分析之外，也務必將交易成本納入考量。問問自己：「這筆交易真的有必要嗎？它可能帶來的潛在獲利，足以彌補我支付的交易成本嗎？」

制定一個符合你自身目標的投資策略，避免不必要的頻繁買賣，將有助於你最大化長期投資效益。記住，有時候「少即是多」，減少交易次數，反而能讓你的資金更有效率地成長。

結論：精明管理交易成本，穩健累積財富

透過本文的深度解析，相信你對台股交易成本與稅務已經有了更全面、更清晰的認識。從每次買賣都需支付的股票手續費與股票交易稅，到領取股利時的股利稅選擇與二代健保補充保費，這些細節都直接影響著你的實際投資報酬率。

我們學到了如何計算這些費用，也了解了ETF與當沖交易的稅務優惠。同時，我們也探討了股利所得「合併計稅」與「分開計稅」的選擇眉角，以及證券交易所得稅目前停徵的現況。更重要的是，我們提供了優化交易成本的實用策略，包括如何聰明選擇券商、善用電子下單折扣，以及交易量大時與營業員議價的技巧。

最後，我們也強調了交易頻率對投資報酬率的深遠影響。記住，每一次的交易成本都在累積，頻繁買賣可能讓你的獲利大打折扣。成為一位精明的投資人，不只要懂得挑選好股票，更要懂得管理你的交易成本。

以下是本文所強調的幾個核心重點，希望能幫助您在台股投資路上更加精進：

• 深入了解股票手續費與交易稅的計算方式及優惠。
• 善用ETF與當沖交易的特定稅率優惠。
• 根據自身所得級距，聰明選擇股利所得的課稅方式。
• 選擇提供低手續費、良好服務與軟體的券商。
• 避免不必要的頻繁交易，以降低總交易成本。

希望透過本文，你能更自信、更聰明地掌握台股投資的每一分錢，為你的財富增長奠定堅實的基礎。投資之路是一場馬拉松，管理好每一個細節，才能跑得更遠、更穩健！

【重要免責聲明】 本文所有內容僅為教育與知識性說明，旨在提供讀者對台股交易成本與稅務的理解，不構成任何投資建議或財務規劃。投資有其風險，請務必在做出任何投資決策前，審慎評估自身風險承受能力，並諮詢專業財務顧問意見。

常見問題（FAQ）

Q：投資台股主要會產生哪些交易成本？

A：投資台股主要的交易成本包括股票手續費（買賣時支付給券商，有折扣空間）和股票交易稅（賣出時支付給政府）。此外，若有領取股利，還需考慮股利所得稅和二代健保補充保費。

Q：股利所得的兩種課稅方式我該如何選擇？

A：股利所得有「合併計稅」與「分開計稅」兩種方式。一般來說，如果您的綜合所得稅率在20%以下，通常合併計稅並搭配8.5%的抵減稅額會比較划算；若稅率較高（例如30%以上），則選擇單一稅率28%的分開計稅可能更節稅。建議您依據個人所得級距和股利金額進行試算後再做決定。

Q：目前台股交易賺取價差需要繳納所得稅嗎？

A：目前台灣的證券交易所得稅（證所稅）是停徵的，這表示您透過股票買賣所賺取的價差獲利，目前是不需要課徵所得稅的。這是台灣股市在資本利得稅方面的一項重要優勢。